Алгоритм действий по взысканию дебиторской задолженности. Как взыскивается задолженность по дебиту и когда это невозможно. Понятие и виды дебиторской задолженности

• отсутствие возможности погасить долг. Если дебитор оправдывает свою задолженность бедственным финансовым положением, эту информацию стоит проверить и заодно изучить, не числится ли он в картотеке арбитражных дел.

Что предпринять для добровольного погашения дебиторской задолженности контрагентом

Весь комплекс мер по досудебному урегулированию просроченной дебиторской задолженности можно разделить на две группы: переговоры и корпоративное коллекторство (законный или правомерный шантаж).

«Заезженная пластинка». Часто должники идут на переговоры, чтобы проверить, насколько уверен в своих силах кредитор. Для проверки используется блеф, завышенные требования по уступкам. На это лучше реагировать по технике «Заезженная пластинка».

«Одолжение». Эта техника помогает понять, готовы ли должники разговаривать «по-хорошему».

«Работа с агрессией должника и возражениями». Эту технику также можно представить в виде трех шагов.

Корпоративное коллекторство. Угрозы и законное распространение негативной информации о должнике – инструменты корпоративного коллекторства. Их стоит применять в следующих ситуациях:

• если деньги в компании есть, но ее владельцы и руководители приняли решение уклоняться от погашения задолженности. Особая ситуация – когда лица, стоящие за компанией-должником, ведут переговоры о продаже бизнеса. В этом случае вероятность вернуть долги повышается, так как PR-сопровождение взыскания может привести к снижению стоимости бизнеса.

Взыскание методами корпоративного коллекторства обычно неэффективно, если:

• должник добросовестно разорился, не использует схемы для сопротивления взысканию и не имеет дебиторской задолженности;

• долг возник в результате спланированного мошенничества, денежные средства поделены между различными злоумышленниками и частично потрачены.

Как планировать взыскание долгов

Спланировать действия по взысканию задолженности можно в три этапа:

• системное описание ситуации с выделением «ключевых точек» для информационного воздействия;
• моделирование поведения должников;
• подготовка программы взыскания в письменной форме.

Системное описание необходимо для получения расширенного представления о долговой ситуации. Цель такого исследования – выявить ключевых лиц (точки воздействия), которым должник не хотел бы раскрывать информацию о сложившейся проблеме, опасаясь негативной реакции. Это могут быть:

• контрагенты должника (поставщики, покупатели, заказчики, кредиторы). Рассматривая каждого контрагента по отдельности, задайте вопрос – достаточно ли он независим от должника? Какой будет его реакция на информацию о просроченной задолженности провинившейся компании? Какие действия он предпримет в ответ? В некоторых организациях порядок такой реакции регламентирован (кредитной политикой, регламентом проведения закупок или тендера и т. д.). Например, поставщики могут повысить долю предоплаты, отказаться от сотрудничества и т. д. Отдельно стоит выявлять участие должника в государственных и муниципальных тендерах. Соответствующие органы обязаны будут прореагировать на полученный сигнал, иначе ситуация может стать предметом рассмотрения контрольно-ревизионных или правоохранительных органов;
• объединения предпринимателей (отраслевые ассоциации и союзы, торгово-промышленные палаты и т. д.). Уставные документы таких организаций часто предусматривают возможность исключения участников из-за нарушения норм действующего законодательства (нарушение обязательств по оплате также к ним относится). Причем для должников может быть столь опасно не само исключение, как его огласка;
• органы исполнительной власти, чьи решения крайне важны для бизнеса должника (например, подразделение Минэкономразвития, отвечающее за распределение квот, управления по поддержке малого и среднего бизнеса в региональных органах власти).

• как должник может заплатить?
• как должник может реагировать, в том числе, сопротивляться?

Ответ на первый вопрос объяснит мотивацию недобросовестного дебитора. Ведь в некоторых случаях дело даже не в его финансовых трудностях, а в иррациональных причинах (обиды и т. д.) или проблемах с собственными дебиторами. Ответ на второй вопрос покажет, какие варианты оплаты могут быть, если должник будет мотивирован на погашение долга. Основных вариантов три: платеж напрямую (если нет других кредиторов, а счета компании еще работают), от другой организации на основании договора цессии или поручительства, контроль и изъятие доходов, то есть постепенное погашение долга.

После расширения представления о ситуации и моделирования поведения должника начинается подготовка программы взыскания. Этот документ лучше составить в письменном виде. Так будет удобнее организовать взаимодействие внутри команды взыскания, согласовать план действий с руководством, а также формировать отчет об уже проведенных мероприятиях. Важно, что программа может включать не только коллекторские мероприятия в чистом виде (письма ключевым лицам, пресс-релизы для публичной информации или уведомления о подготовке пресс-конференции), но и обычные юридические действия: подачу иска в суд или заявления в правоохранительные органы. Кроме коллекторского и юридического блоков, в концепцию взыскания может входить экономический блок, который включает работу с дебиторами должника (предложение купить задолженность и т. д.) либо взаимодействие с претендентами на активы должника.

Каков порядок действий при досудебном взыскании просроченной дебиторской задолженности

Как правило, при реализации программы взыскания об основных возможных действиях должник предупреждается в специальном уведомлении. Также ему нужно направить проекты писем и документов. Лучше не смешивать юридические и коллекторские предупреждения. Если направляется формальная претензия, то к ней можно приложить и уведомление о возможности распространения информации по ключевым контрагентам и в СМИ. Опыт показывает, что в таком уведомлении не стоит требовать возврата долга, а предложить назначить ответственное лицо для комментирования развития событий. Это позволит должнику почувствовать уязвимость перед законным информационным воздействием.

Основной алгоритм проведения взыскания включает: описание, демонстрацию и реализацию законных угроз информационного и юридического характера. В ходе точечного информационного воздействия (отправки писем контрагентам, объединениям предпринимателей и т. д.) можно использовать максимально мягкие вопросы (известно ли о финансовых сложностях, претензиях к организации-должнику и т. д.) или, наоборот, настаивать на соблюдении собственных кодексов корпоративной этики, часто включающих недопустимость сотрудничества с недобросовестными предпринимателями. Точечное информационное воздействие должно быть системным. Если адресат не реагирует, то ему демонстрируется возможность обращения к ключевым уже для него лицам (руководству вышестоящих организаций и т. д.).).

• коллекторская. Планирование взыскания по специальному алгоритму, создание и контроль реализации программы взыскания;
• юридическая. Прохождение юридических формальностей для определения реальной суммы долга при наличии спора; обеспечения возможности принудительного взыскания (исполнительного производства и т. д.); создания информационных поводов и демонстрации комплексности программы взыскания. Экспертиза внесудебных методов взыскания (например, контроль, чтобы при реализации угрозы PR-сопровождения ставились под удар только незаконные интересы оппонентов или, при отсутствии доказательств, информация подавалась как мнение, а не утверждение о факте). Разработка схем погашения задолженности, когда выплаты от организации-должника невозможны из-за процесса банкротства, и т. д.;
• экономическая. Оценка финансовой возможности погашения задолженности и реальности графика выплат. Понимание особенностей отрасли, где работает должник, для определения ключевых контрагентов, объединений предпринимателей, контролирующих органов и организаций и т. д.;
• сыскная. Сбор информации о параллельных бизнесах фактических руководителей брошенных организаций-должников, важных деловых связях, наличии административных и прочих ресурсов и т. д. Отдельно стоит обратить внимание на возможность получения информации от бывших работников организации-должника, найти которых можно по их резюме, размещенным на сайтах по поиску работы;

• переговорная. Носителями перечисленных компетенций может быть один специалист («человек-оркестр»), различные сотрудники одного или разных отделов, а также привлекаемые извне эксперты. При этом компетенции могут разделяться на экспертную и исполнительскую составляющие. Например, в некоторых взысканиях коллекторские мероприятия планируются сотрудниками организации-кредитора, а в других – на аутсорсинг PR-агентству отдается организация пресс-конференции по конкретной долговой ситуации, о которой предупреждается должник.

Как получить сведения о расчетных счетах должника в банке - Какие долги законодательство относит к безнадежным

В ходе предпринимательской деятельности между хозяйствующими субъектами нередко возникают проблемы, связанные с нарушением одной из сторон договора того или иного обязательства. Например, неоплата товара, оказанной услуги или выполненной работы. Эта проблема особенно часто возникает, когда контрагенты договариваются об отсрочке платежа. То есть об условии, когда выполнение обязательств одной стороны предшествует выполнению обязательств по оплате выгодоприобретателем.

В связи с этим у стороны, исполнившей свои обязательства, возникает право требовать от недобросовестного контрагента возврата долга, пени и процентов за пользование чужими денежными средствами за просрочку платежа.

Для решения подобных проблем сторона-кредитор прибегает к процедуре взыскания дебиторской задолженности, которая включает в себя претензионный (досудебный) и судебный порядок урегулирования разногласий между хозяйствующими субъектами.

Судебный порядок взыскания дебиторской задолженности представляет собой весьма долгий и трудоемкий процесс. Данная процедура возникает, когда никакие переговоры с должником, уведомления и иная работа результатов не принесли. Очевидно, что в добровольном порядке обязательство исполнено не будет и остается только принудительно взыскать долг через суд.

Стоит учитывать, что для инициирования судебной процедуры должны иметься формально-юридические основания. Например, договор может предусматривать претензионный порядок, что запрещает прямое обращение в суд до направления претензии.

Процедура принудительного взыскания задолженности включает в себя несколько этапов

Обращение с исковым заявлением о взыскании дебиторской задолженности в суд связано с определенными издержками, а именно - на заявителя ложится обязанность оплатить государственную пошлину, размер которой в данном случае зависит от объема требований, а также временные издержки. Однако несмотря на это, кредиторы все чаще обращаются в судебные инстанции за защитой своих имущественных прав.

Если кредитор все-таки решил в судебном порядке взыскать с должника долги, то необходимо учитывать, что потребуется пройти через несколько стадий. К ним, в частности, относятся:

• судебное разбирательство;
• взаимодействие с инспекцией Федеральной налоговой службы, в которой должник поставлен на учет;
• подача исполнительного листа в банк, в котором открыт расчетный счет должника;
• обращение в Федеральную службу судебных приставов.

Чтобы детально разобраться в вопросе взыскания дебиторской задолженности через суд, рассмотрим все приведенные стадии по порядку.

Судебный акт, вынесенный в пользу кредитора, не является исполнительным документом
В соответствии с статьи 27 АПК РФ дела по экономическим спорам и иные дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности, подведомственны арбитражному суду.

После подачи искового заявления в суд, судья в течение пяти дней выносит определение о принятии искового заявления к производству ().

При благополучном исходе дела суд выносит решение о взыскании в пользу кредитора суммы основного долга, пени, процентов за просрочку платежа, а также величину судебных расходов.

Существует два способа получения исполнительного листа - на руки и по почте. Первый вариант является наиболее приемлемым, так как существует риск, что должник ухудшит свое материальное состояние и таким образом воспрепятствует принудительному исполнению своих обязательств. Для того чтобы получить исполнительный лист на руки, необходимо подать в арбитражный суд заявление (ходатайство) о таком получении. Заявление (ходатайство) должно быть подписано заявителем или иным лицом с приложением документа, подтверждающего полномочия на получение исполнительного листа. Выдача исполнительных листов производится на пятый рабочий день после поступления ходатайства в суд. По истечении этих сроков исполнительный лист направляется взыскателю в установленном порядке посредством почтовой связи.

Сведения о расчетных счетах должника можно получить в налоговой инспекции
Если кредитор не имеет данных о расчетных счетах должника либо информация о них может быть неточной, то за получением подобных сведений можно обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения должника. Для этого необходимо составить заявление, в котором указать основания для получения указанной информации, а также какие именно сведения кредитор намерен получить от должника. При этом в качестве приложения к заявлению прилагают копию решения суда и нотариально заверенную копию исполнительного листа.

Если переговоры с должником результата не дали, самостоятельное предъявление исполнительных листов в банк показало отсутствие денежных средств или в конкретной ситуации признано нецелесообразным, то остается процедура исполнительного производства, то есть обращение в службу судебных приставов.

Исполнительное производство не всегда приносит положительный результат для кредитора
Если должником является юридическое лицо, то для возбуждения исполнительного производства кредитор должен обратиться в отдел судебных приставов по месту юридического адреса должника, местонахождению его имущества или по юридическому адресу его филиала или представительства.

Основанием для возбуждения исполнительного производства служит подача кредитором заявления о возбуждении исполнительного производства, оригинал исполнительного листа, а также доверенность или иной документ лица, представляющего интересы кредитора.

Цитата. Судебный пристав-исполнитель в трехдневный срок со дня поступления к нему исполнительного документа выносит постановление о возбуждении исполнительного производства либо об отказе в возбуждении исполнительного производства ().

Если исполнительный документ поступил впервые, то судебный пристав-исполнитель устанавливает срок для добровольного исполнения должником указанных в исполнительном документе требований. Также судебный пристав-исполнитель предупреждает должника о том, что по истечении срока для добровольного исполнения указанные требования будут исполнены в принудительном порядке, а также будет произведено взыскание исполнительного сбора ().

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос:
В то дело по которому выносили долг пишите заявление о процессуальной замене кредитора на нового кредитора (себя) . Получаете определение суда Вы теперь взыскатель.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Основное, чтобы можно было доказать возмездность цессии, т.е. факт оплаты Вами покупки долга. Это основное, к чему придираются. Также необходимо обязательное письменное уведомление должника об уступке (может и продавец долга, можете и Вы) с доказательством получения.
———————————————————————

Здравствуйте интересует следующий вопрос:

Если хочу купить дебиторскую задолженность предприятия банкрота. Банкроту должна…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Вы поняли все правильно. Развернутый ответ — платная услуга.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Придется изучить обязательство (договор), долг из которого Вы решили приобрести и действовать в соответствии с его условиями. Рекомендую вначале проверить платежеспособность Вашего потенциального должника. В случае отказа его добровольно выплатить долг, придется судиться. Исковое заявление подается в соответствии с положениями ст. 125, 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ
———————————————————————

Имеем ли мы право зачесть эти денежные средства как исполнение решения суда по просроченной дебиторской задолженности?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Насколько я понял,должник выплачивает текущие платежи,а к погашению задолжности по исполнительному листу не приступал.На каком основании текущие выплаты Вы хотите зачесть как исполнение решения суда? Ведь решение суда не исполняется?! Когда должник приступит в добровольном или принудительном порядке к погашению задолжности через службу приставов,тогда это и будут выплаты в погашение задолжности.Удачи вам!
———————————————————————

Здравствуйте, При подаче иска в арб. суд РФ о взыскании дебиторской задолженности предусмотрено-ли освобождение истца…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Если истец предоставить надежные документы о неплатежаспособности и иск имеет вескые основании, суд может принять исковое заявление по минимальной оплате госпошлины.
———————————————————————

Я по поводу взыскания дебиторской задолженности с ИП. Имеется накладная с распиской о получении товара на сумму около 90…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Если располагалась за получение товара, значит товар получала она. тем более если есть расшифровка подписи, не получиться сказать что товар принимал другой человек. в крайнем случае требуйте проведение экспертизы поверка, проверите чья подпись.

смело идите в суд дело верное. расходы по погспошлине, на экспертизы, юриста возмещает проигравших сторона.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
в суд, предъявите сумму основного долга, неустойку (если таковая прописана в договоре), проценты по 395 ГК РФ, судебные издержки
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
В суд подавайте, пусть там утверждает. Деньги с нее взыщут.
———————————————————————

Как передать исполнительный лист коллекторскому агентству на взыскание дебиторской задолженности?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Не советую.Только потратите деньги на коллекторов. Лучше пишите жалобы на бездействие приставов,а если средств нет,то и коллекторы ничего не взыщут.
———————————————————————

Я специалист по взысканию дебиторской задолженности. Работаю на предприятии назовем его АТЭК которое…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Все зависит от того, достоверную ли информацию вы предоставили, если нет, то видимо будете отвечать
———————————————————————

можно ли считать,что начата процедура ликвидации и нужно ли направлять претензию о взыскании дебиторской задолженности с ООО Маслозавод, если нет объявления в…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Уточнение.

Для третьих лиц процедура ликвидации начнется с момента внесения сведений в реестр ИФНС о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии.

С момента публикации в Вестнике начнется течение срока для предъявления требований кредиторами, также должник в ваш адрес должен направить уведомление о начале процедуры ликвидации и возможности предъявить вами свои требования.

Запросите в ИФНС выписку, если есть данные о начале процедуры ликвидации, то пишите требование. В случае получения уведомления от должника, предъявите требования еще раз.

Вестник выходит раз в две недели, подать текст объявления они могли позже, а с момента подачи до публикации может пройти две — три недели.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: алгоритм взыскания дебиторской задолженности
Процедура ликвидации начата, а с момента публикации в Вестнике начнется течение срок для предъявления требований кредиторами.

В ИФНС я как понимаю отправлены уведомления о начале процедуры ликвидации и назначении ликвидационной комиссии?

В связи с банкротством имея дебиторскую задолженность и кредиты в банках… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос: дебиторская задолженность в 1с Здравствуйте Алексей! Вы вправе прекратить…

Отчисления по налогу на доходы физ лиц?… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос: узнать задолженность по налогам физ лица Здравствуйте Екатерина. Если вы трудоустроены, — надо в бухгалтер…

Правильно ли я понял что в ИФНС нужно предоставить справки об отсутствии задолженности от:… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос: задолженность ифнс Не правильно, только в ПФ и ФСС и то…

Ру оплатить долг и все?… Вопрос юристу: Ответ юриста на вопрос: задолженность ру Пишите и еще раз пишите. И в дом.ру и в КФ. Просите сообщить, на каком основании к Вам обращается КФ. Пок…

Посредников Михаил Руководитель проекта по управлению дебиторской задолженностью и финансовым потокам Kontakt East Holding

Совсем недавно менеджеры использовали любые средства в борьбе за увеличение объема продаж. В кризис приходится больше заботиться о безопасности предприятия, его платежеспособности, поддержании текущей ликвидности.

В такой ситуации сбор дебиторской задолженности, с которой уже уплачены НДС и налог на прибыль, становится приоритетной задачей. Бухгалтерам, финансовым и руководящим работникам предприятия необходимо научиться управлять долгами дебиторов, чтобы не утратить полученной прибыли и уменьшить риск финансовых потерь.

Дебиторская задолженность — это всегда проблема для фирмы. Но в реалиях дня сегодняшнего нередки случаи, когда оплачивать счета не могут (или не хотят) даже старые и надежные партнеры.

Для того чтобы минимизировать риски, связанные с дебиторской задолженностью, фирме необходимо постоянно держать ее под контролем. Но превентивные меры (оценка контрагентов, работа с авансами, страхование задолженности и др.) далеко не всегда позволяют уберечься от «повиснувшей» дебиторки.

Секрет эффективности здесь кроется в комплексном подходе. Так, своевременный контроль и анализ позволят вовремя выявить просроченную задолженность и оперативно принять меры по ее взысканию. Воздействие на дебитора может быть жестким или мягким: можно сразу подать в суд, а можно и поддержать контрагента, предложив ему более доступные методы погашения обязательств, например бартер или отсрочку платежа.

Работа с дебиторской задолженностью требует планирования и четко выстроенного процесса управления риском неплатежей. Она начинается с организации правильного и своевременного документооборота внутри компании и с контрагентами. Определяется круг сотрудников, которые отвечают за работу с дебиторами. Проводится регулярный анализ дебиторской задолженности, права изменения условий поставки, составляются регламентирующие документы с описанием порядка действий по возврату долгов. Нужно обязательно рассмотреть меры поощрения, мотивирования сотрудников на достижение минимальных установленных показателей задолженности.

Изначальное построение системы управления дебиторской задолженностью подразумевает ряд последовательных действий, направленных на скорейшее выявление и устранение возможных рисков невозврата задолженностей, в рамках которых с должниками работают соответствующие внутренние службы кредитора (юридическая, финансовая, служба безопасности). Такая система строится в зависимости от содержания и структуры задолженностей, что определяет круг ее участников, возможность привлечения административного ресурса, проведения PR-кампаний и т.д.

Построение системы состоит из следующих этапов.

1. Анализ структуры ДЗ (дебиторской задолженности)

На данном этапе основное внимание уделяется общим подходам к анализу ДЗ организации, общему разделению ДЗ по структуре для понимания «состояния» ДЗ и принятия решения по дальнейшей работе.

Основные данные для анализа:

А) Общий анализ «величины» ДЗ: общая сумма задолженности, количество клиентов

Б) Доля ДЗ в финансовом портфеле организации

В) Сегментация ДЗ по срокам: «свежая» ДЗ, «рабочая» ДЗ, просроченная ДЗ

Г) Сегментация ДЗ по размеру: малая, средняя, крупная

Работа по управлению долговым портфелем внутри компании включает расчет предельных размеров дебиторской задолженности — критической и рабочей (допустимой). Эти показатели являются индикаторами, которые сигнализируют о необходимости усилить (либо, наоборот, ослабить) работу с должниками.

Возникновение значительной дебиторской задолженности обычно связано с предоставлением заказчикам отсрочки платежа за поставленные товары, то есть поставщики кредитуют своих заказчиков. Предприятие-поставщик должно объективно оценивать свои возможности и кредитовать заказчиков в таких размерах, которые не приведут к хроническому недостатку средств для собственных нужд. Необходимо разработать обоснованную политику предоставления товарного кредита и инкассации задолженностей для различных видов продукции и групп покупателей.

Кроме того, нужно ранжировать покупателей в зависимости от объема закупок, истории кредитных отношений и предлагаемых условий оплаты и впоследствии своевременно их пересматривать с учетом мониторинга спроса на продукцию.

Управлять дебиторской задолженностью можно, стимулируя покупателей к досрочной оплате счетов. Обычно для этого предоставляются скидки с цены продажи или стоимости поставки, если платеж осуществлен ранее договорного срока. Преимущество поставщика заключается в том, что, получив выручку раньше условленного срока и используя ее в денежном обороте, он возмещает предоставленную скидку.

При определении политики продаж необходим предварительный расчет и сопоставление дополнительных расходов от продаж в долг и расходов, связанных с риском неоплаты в установленный договором срок или превращения дебиторской задолженности в безнадежную к взысканию.

С установленной периодичностью специалисты компании должны анализировать дебиторскую задолженность по персональному списку контрагентов, срокам образования и размерам; контролировать расчеты по отсроченной или просроченной задолженности, оценивать реальность наличия дебиторской задолженности; определять приемы и способы ускорения востребования долгов и уменьшения безнадежных долгов.

Анализ может включать оценку абсолютных и относительных показателей состояния, структуры и движения дебиторской задолженности. Для этого определяются доли конкретных дебиторов, а также каждого вида дебиторской задолженности (краткосрочной, долгосрочной, просроченной свыше трех месяцев) в общей совокупности долгов, рассматривается динамика изменений каждой составляющей, темп роста остатка и т.п.

Увеличение доли долгосрочной дебиторской задолженности в динамике может привести к снижению уровня платежеспособности организации, уменьшению ликвидности активов.

Превышение темпов роста дебиторской задолженности над темпом увеличения выручки от продаж свидетельствует о снижении уровня управления дебиторской задолженностью, о «замораживании» части выручки, необходимой для финансирования текущей деятельности.

Кредитная политика по своей сути — один из элементов коммерческой политики, поэтому для более эффективной работы с дебиторской задолженностью и установления адекватных кредитных лимитов для клиентов первоначально необходимо оценить именно ситуацию на рынке путем мониторинга первичного спроса в том сегменте, где работает компания.

Если аналитические данные говорят о том, что конечный потребительский спрос в условиях кризиса снижается на 30-40 процентов, то вряд ли можно считать рациональным сохранение кредитных лимитов на прежнем, докризисном уровне. Поэтому, прежде чем определить клиенту новый кредитный лимит на следующий год, необходимо предпринять ряд практических шагов.

Если клиент находится в небольшом регионе, где основная масса населения работает на нескольких градообразующих предприятиях, то необходимо четко понимать: если на них начнутся (или уже начались) сокращения персонала или уменьшение заработной платы, то это сразу же скажется на покупательской активности. Поэтому стоит очень серьезно подумать — предоставлять ли данному контрагенту товарный кредит, так как риск его невозврата весьма высок.

Для более четкого и действительно реального понимания положения дел у клиента сейчас следует оценивать ситуацию на месте, «в полях», а не довольствоваться только кабинетными исследованиями и данными бухгалтерской отчетности, которые уже представляют собой «посмертную фотографию».

Необходимо получить ответы на следующие вопросы:

1. Покупательская активность. Если розница, то проходимость в магазинах, сумма товарного чека (насколько он уменьшился по сравнению с предыдущим периодом). Заполнены ли полки, нет ли там пустых мест. Если оптовая компания, то наблюдается ли активность в офисе, какое настроение у персонала, есть ли факты сокращения работающих или перевода их на неполную рабочую неделю.

2. Очень полезен будет честный разговор с собственниками или первыми лицами компании: как они видят развитие своего бизнеса, насколько оно реалистично и есть ли понимание, за счет чего компания будет достигать стратегических планов.

3. Оценка финансового состояния клиента. Необходимо дать понять своим партнерам, что текущая кризисная ситуация требует от всех участников максимальной открытости. Если ваша компания идет на предоставление клиенту товарного кредита, то взамен следует получить максимум информации и данных.

Дополнительную информацию даст ранжирование дебиторской задолженности по срокам ее возникновения, например с 30-дневным интервалом, и анализ ее изменения. Для этого нужно выделить долю сомнительной задолженности и рассмотреть ее динамику. Рост свидетельствует о повышении риска невозврата дебиторской задолженности и возможности образования просроченных долгов. Поэтому предприятие должно стремиться к минимизации этого показателя.

Анализ динамики просроченной дебиторской задолженности по торговым операциям позволяет определить ненадежных контрагентов, сократить им объем кредитных отгрузок либо работать с ними на условиях полной предоплаты или коммерческого кредитования.

Важна оперативная информация о текущей задолженности, включая период просроченной задолженности, история отношений с клиентом, объем и регулярность осуществляемых им закупок, его доля в структуре доходов и валовой прибыли, количество нарушений условий оплаты в прошлые периоды.

И, наконец, производится расчет реальной дебиторской задолженности с учетом темпов инфляции и обесценения за время просрочки платежа, периода взыскания, рассчитываются потери от невзыскания и списания.

Результаты анализа дебиторской задолженности должны учитываться при планировании дальнейшей деятельности предприятия.

Для примера приведем несколько типов злостных должников:

Первый — контрагент специально «тянет» долг и ждет, пока закончится срок исковой давности.

И, наконец, третий — он игнорирует ваши попытки «достучаться» до него.

Еще один распространенный тип долговых ситуаций, на который стоит обратить внимание, — невозврат долга организацией, в которой учредитель и генеральный директор являются номинальными, то есть реально не исполняют своих функций. С «номиналами» организации создаются даже при отсутствии цели мошенничества. Это своего рода пример постсоветской модели бизнеса, когда в сложных и меняющихся условиях для обеспечения безопасности используются все возможные способы. Взыскание в подобной ситуации часто основано на том, что репутационные и уголовно-правовые методы позволяют мотивировать именно реального руководителя к исполнению обязательств.

2. Выбор ответственных лиц (отдел) за работу с ДЗ в рамках компании

На данном этапе основное внимание уделяется вопросам выбора организационной структуры в организации для работы с ДЗ:

А) Описываются «+» и «-» работы различных ответственных лиц.

• Бухгалтерия
• Юридическая служба
• Сотрудники (линейные руководители, менеджеры по продажам, менеджеры проектов, специалисты по внедрению, консультанты и т.д.)
• Коллекторская группа

Б) Рассматривается вопрос мотивации к действию.

В) Вопрос «единого» центра контроля за работу с ДЗ

В настоящее время наиболее распространенным вариантом развития событий является поручение данной работы своему сотруднику, а при больших объемах взыскания — целой службе (как правило, юридической, финансовой или службе безопасности).

Безусловно, первое, с чем сталкиваются подобные службы — это необходимость их специального позиционирования в системе организации предприятия. Практика показывает, что разброс функций по отдельным подразделениям одной организации чреват тем, что большая часть времени уходит на выяснение отношений между отделами и разделение компетенции, обусловленное банальным желанием не выполнять неблагодарную работу при сохранении прежнего твердого оклада, который выплачивался за выполнение гораздо более «комфортных» функций.

Организация специальной службы по работе с дебиторской задолженностью может быть сопряжена для субъекта хозяйствования с проблемами определения наименования должностей сотрудников данного отдела — справочник должностей и служащих не содержит должности, наименование которой в полной мере бы отражала сферу деятельности сотрудников. Конечно, это не самая большая проблема в организации подобной службы, тем не менее, и она имеет место.

Тем не менее, создание отдельного структурного подразделения в данном случае позволит устранить возможные конфликты между отдельными службами и обеспечить более скоординированную работу в сфере работы с потоковой дебиторской задолженностью.

3. Выстраивание работы с ДЗ в рамках компании

На данном этапе основное внимание уделяется вопросам перехода от вопросов принятия решения о том, кто работает с ДЗ к тому, как будет происходить работа на уровне организации, механизмы, правила взаимодействия, методы регулирования и контроля:

А) Проектирование организационной структуры отдела

Б) Создание бизнес-процессов, политик и процедур по управлению ДЗ

В) Формирование системы сбалансированных показателей деятельности подразделения (KPI)

Г) Разработка схем мотивации на базе KPI, создание должностных инструкций, обучение сотрудников, ответственных за работу с ДЗ

Д) Создание системы контроля и внутренней управленческой отчетности в CRM для анализа финансового положения и оценки эффективности работы специалистов:

1) Выбор показателей эффективности для анализа работы с ДЗ ответственных сотрудников:

- «результативность звонков»,

Количество звонков, встреч, написанных писем, оплаченных счетов,

Взаимозачеты авансов и ДЗ клиентов,

- «списанная» ДЗ

2) Контроль величины и структуры ДЗ за период:

Рост ДЗ в суммах и количестве клиентов

3) Выполнение показателей эффективности работы с ДЗ

Идеальным вариантом является ситуация, когда контроль за работой сотрудников-коллекторов и показателями ДЗ можно осуществлять в автоматическом режиме при помощи отчетов в CRM-системах.

4. Методы работы с ДЗ

Данный этап является основным, так как происходит непосредственное создание прикладных методов работы с ДЗ, а именно действиями, которые приводят к возврату задолженности, что и является основной целью:

А) Звонки клиентам (подготовка к звонку клиенту, выбор времени звонка)

Б) Написание писем:

Перечень документов для клиента,

Для подтверждения ДЗ,

Взаимодействие с бухгалтерией компании для подготовки документов клиенту

В) Встречи с клиентами

Г) Ведение переговоров:

Общие правила,

Определение ответственного лица у клиента за оплату задолженности,

Варианты договоренностей с клиентом при невозможности немедленной оплаты с его стороны,

Варианты действий при отказе клиента платить или грубости со стороны клиента при общении,

Определение периодичности звонков

Д) Фиксирование информации о работе с ДЗ (CRM/автоматизация процесса сбора и фиксирования информации)

Если долг не погашен в срок, есть всего два способа его вернуть: договориться с должником о добровольном возврате или взыскать его в принудительном порядке.

Преимущества досудебного урегулирования долга — это отсутствие дополнительных издержек, связанных с обращением в суд, и взаимовыгодное разрешение потенциально конфликтной ситуации без ущерба для деловой репутации и взаимоотношений партнеров.

С должниками следует постоянно поддерживать контакт:

Высылать напоминания о приближении сроков погашения задолженности (по обычной или электронной почте),

Вести телефонные переговоры

Личные встречи с руководством должника,

Предъявлять претензии.

К финансовым способам воздействия на дебиторов, допустивших просрочку платежа, относятся:

Применение штрафных санкций,

Предложения о проведении взаимозачетов,

Реструктуризации долга,

Продажа задолженности,

Инициация процедуры банкротства и др.

Выбор того или иного метода зависит от:

Особенностей должника,

Суммы задолженности,

Количества дней просрочки,

Готовности должника к погашению долга и других факторов.

В этом смысле хотелось бы сразу оговориться, что коллекторская деятельность не подразумевает выполнения однозначно негативной функции в отношении должника. На первоначальном этапе возникновения задолженности принимаются попытки возможной ее реструктуризации и создания реальных условий надлежащего исполнения обязательства — составление специальных графиков погашения задолженности в случае резкого ухудшения финансового состояния добросовестного должника и т.д. В некоторых случаях это скорее даже «антиколлекторская» деятельность в классическом ее понимании, так как такие действия направлены на исключение последнего судебного этапа взыскания дебиторской задолженности.

Любая организация, имеющая необходимость взыскания большого количества дебиторской задолженности, рано или поздно встанет перед выбором, каким путем ей пойти для того, чтобы вернуть вложенные средства.

Несмотря на различие типов долговых ситуаций, можно выделить общие особенности:

Обеспечение баланса между конвейерностью взыскания и разработкой уникальных программ действий для сложных случаев;

Использование инновационных методов взыскания;

Эффективное применение уголовного преследования должников, в том числе и по редким составам (ст. ст. 177, 315 УК РФ и др.), за счет информационной и научно-консультационной поддержки.

Обеспечение баланса между конвейерностью взыскания и разработкой уникальных программ действий для сложных случаев особо важно при взыскании большого объема задолженности (более 300-500 ежемесячно).

При этом важно, чтобы присутствовала централизация деятельности по взысканию долгов, то есть общее руководство, и сотрудники занимались бы только взысканием долгов, а не совмещали эту работу с выполнением других задач, так как иначе у них всегда будет возможность оправдать низкую эффективность своего труда необходимостью делать что-то другое.

Повышение эффективности работы по взысканию задолженности возможно при введении в эту схему разделения труда элемента, ответственного за подготовку материалов для PR-сопровождения взыскания: проектов уведомлений, обращений, пресс-релизов и статей. Опыт показывает, что именно PR-сопровождение взыскания для многих крупных покупателей (дебиторов) является решающим фактором для принятия решения о погашении долга. Репутационное воздействие может подготавливаться на базе взаимодействия обычных коллекторских отделов с PR-подразделением, обязанности которого расширяются, либо навыкам организации PR.

Дебиторскую задолженность продают при острой потребности в денежных средствах. Ее покупают предприятия, которые являются должниками дебитора. Приобретая дебиторскую задолженность с дисконтной скидкой, они предъявляют ее должнику к погашению по полной стоимости. Купить долг может также компания, которая входит в ту же финансовую группу, что и должник, и заинтересована в скупке всех долгов организаций холдинга. Кроме того, перепродать долг можно лицу, заинтересованному в обладании правами требования именно к этому должнику. Например, так бывает, когда дебитор находится на стадии банкротства (или его «подводят» к банкротству) и среди кредиторов идет борьба за максимальное количество голосов на собрании кредиторов.

При исчерпании всех разумных мер кредитор может взыскать долг через суд. Обычно обращение в суд ведет к разрыву партнерских отношений, но также может послужить началом конструктивного диалога с должником. В дальнейшем новые должники, зная о том, что долговые споры поставщик всегда решает через суд, стараются не допускать просрочки погашения задолженности.

Обращаются в суд в следующих ситуациях:

Должник не признает долг или имеет встречные претензии к кредитору;

Должник признает долг, не имеет претензий к кредитору, обладает активами, достаточными для погашения обязательства, но не желает платить или требует от кредитора льготных условий поставок;

Дебитор находится в предбанкротном состоянии.

В последнем случае наличие исполнительного листа позволяет в случае банкротства попасть во вторую очередь требований, что, как правило, существенно повышает шансы кредитора на погашение долга.

До обращения в суд кредитору важно оценить:

Законность своих требований,

Надежность доказательной документальной базы,

Наличие у должника имущества или денежных средств, которые обеспечат реальную возможность исполнения положительного для кредитора судебного решения.

Методика работы с должниками — юридическими лицами:

Коллектор – сотрудник компании, ответственный за сбор задолженности.

Источники информации по компании, сотрудникам, владельцам:

1. Внутренние ресурсы системы:

База данных о ранее проверявшихся объектах, результатах их проверки и дальнейшего взаимодействия;

База данных об объектах, по которым имеется информация о нецелесообразности установления с ними деловых отношений (стоп-лист) и т.п.;

2. массивы справочной информации

Телефонные книги,

Адресные справочники и др;

3. базы данных с онлайн-доступом (ресурсы государственных структур):

Пенсионного фонда РФ,

Федеральной налоговой службы,

Федеральной миграционной службы,

Арбитражных судов,

Поисковики (Google, Yandex, Yahoo и др.)

Сайты по поиску работы (HH.ru, Job.ru, Superjob.ru, работа.mail.ru и др.)

- «месседжеры» (icq, quip, skype, sipnet и др.)

Технические средства контакта с должником:

1. Телефонные звонки (вручную: городской, мобильный, робот-напоминание)

6. Cообщения в интернете (сайтах, форумах, чатах, социальных сетях, skype, icq)

1. Необходимо выяснить, насколько целесообразно проведение розыскных мероприятий, поскольку на розыск должника может уйти от нескольких дней до нескольких недель, а в результате выяснится, что должник неплатежеспособен.

2. При осуществлении «PR» деятельности необходимо проводить сбор и оценку обратной связи: реакции оппонентов, общественности, правоохранительных органов. При распространении соответствующих действительности сведений юридические риски минимальны, равно как и риски симметричного PR-ответа.

3. Эффективных методов возврата долга в досудебном порядке, не идущих вразрез с действующим законодательством, не так много, и все они сводятся к единому принципу: создание для клиента, ставшего должником, максимально неблагоприятных условий для его дальнейшего благополучного проживания. Безусловно, все действия осуществляются только в рамках законодательства. Это:

1. назойливость,

2. убеждение,

3. давление

4. хитрость.

4. Ни в коем случае нельзя забывать про должника. Воздействие должно быть постоянным. Начиная с момента выпадения договора в просрочку должен быть установлен четкий тотальный контроль за должником вплоть до погашения долга. В противном случае может возникнуть абсурдная ситуация: должник «заряжен» на оплату и ждет денег, но если вы не напоминаете ему о долге, то он, получив долгожданную сумму, вместо оплаты потратит деньги на собственные нужды. Чтобы избежать данной ситуации, коллектор обязан систематически напоминать должнику о его нерешенной проблеме и подталкивать к оплате.

5. Задача — развеять миф о безнаказанности неоплаты. С его вмешательством покой в жизни должника должен закончиться. Клиент, ставший должником, должен четко понимать: про него не забыли и не забудут. И будут беспокоить до тех пор, пока проблема не будет решена.

6. Рычагом воздействия на должника может быть один из трех компонентов:

Заинтересованность: коллектор создает условия, при которых клиент прямо заинтересован в скорейшей оплате своего долга. Когда коллектор предлагает должнику заплатить сумму ниже указанной, убирая штрафы. Должник воспринимает это как выгодное с финансовой точки зрения предложение и оплачивает свой долг.

Зависимость: коллектор находит болевую точку клиента и методично на нее давит. В случае погашения долга эта зависимость исчезнет. Поэтому оплата поступает в указанный коллектором срок.

Компрометирующие материалы: в ходе своей работы коллектор выявляет сведения, которые могут скомпрометировать должника или угрожает их опубликовать.

Меры воздействия для должников:

1. Угроза использования связей агентства для инициации проверок служб:

Налоговой,

Антимонопольной,

По контролю за легальным ПО,

Трудовой,

Миграционной и.т.д.

Информирования соответствующих общественных, саморегулируемых организаций о совершенных действиях

2. Угроза вскрытия имущественного положения должника, выявление прав на:

Объекты недвижимости

Автотранспортные средства,

Личные счета или счета родственников в коммерческих банках и т.п.

Принятия превентивных мер по предотвращению перевода должником своего имущества на других лиц.

В соответствии со ст. 58 ФЗ «Об исполнительном производстве» в случае отсутствия у должника-организации денежных средств, достаточных для погашения задолженности, взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления (за исключением имущества, изъятого из оборота либо ограничиваемого в обороте), независимо от того, где и в чьем фактическом пользовании оно находится.

3. Угроза воздействия в рамках уголовного преследования, в том числе обращение в правоохранительные органы в целях проверки действий должника на предмет мошенничества и применения УК РФ (ст. 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»).

Использования правовых способов обеспечения взыскания по долгу,

Контроля за ходом исполнительного производства,

Привлечение судебных приставов и ОБЭП,

Заявления гражданского иска в уголовном процессе, за счет которого задолженность организации может превратиться в личный долг руководителя

Использования процедуры обеспечения исковых требований

Информационного освещения юридического процесса: размещение новостей о совершенных действиях в СМИ, информирование общественности о позиции заинтересованных лиц.

Наложить арест на имущество, принадлежащее ответчику и находящееся у него или других лиц, арест денежных средств на расчетных счетах

4. Создание угрозы репутации:

1. угрозы распространения соответствующей действительности информации о сложившейся ситуации в СМИ путем рассылки статей и комментариев

2. угроза внесения в черные списки в Интернете, содержащие сведения о неплательщиках с указаниями имен руководителей таких компаний,

3. написание обращений, пресс-релизов и статей о должнике на сайтах, блогах, форумах, социальных сетях.

Партнерам,

Конкурентам

Госорганам,

Клиентам, в том числе потенциальным,

Партнерам,

Конкурентам

Поставщикам,

Собственникам,

Госорганам,

Потенциальным покупателям организации и ее имущества.

Залогом успешной предпринимательской деятельности является создание баланса собственных активов и заемных средств. Существенную долю капитала компании может составлять дебиторская задолженность. Важно своевременно погасить данные обязательства, чтобы не добиться дестабилизации финансового положения. Существуют определенные правила, отражающие то, как протекает досудебное и судебное взыскание дебиторской задолженности.

Характеристика мероприятия

Дебиторская задолженность (ДЗ) – величина договорных обязательств в денежном или натуральном измерении, которые не исполнены контрагентом компании на определенную дату. Дебиторка может формироваться при разнице сроков оплаты и отгрузки товаров, излишне выплаченных авансах, заработной платы, подотчета, выдаче займов и др. Говоря простым языком, ДЗ – объем средств, которые на время выведены из оборота.

О взыскании речь заходит после того, как истекают сроки исполнения обязательств, обозначенные контрактом. Тогда кредитор начинает предпринимать все возможные действия по возврату своих активов. Возвращение долговых недоимок должно происходить в соответствии с нормами действующего законодательства (АПК, ГК, ГПК, НК РФ). Процедура принудительного изъятия имущества должника на погашение долгов регламентируется ФЗ № 229 от 02.10.2007 г.

Можно выделить несколько основных причин, по которым возникает и увеличивается задолженность:

• уклонение неплательщика от исполнения условий сделки;
• отсутствие финансовых ресурсов у контрагента, процедура банкротства;
• ошибочное перечисление денег;
• превышение аванса по подотчету над планируемыми расходами;
• излишне выплаченная зарплата в результате счетной ошибки;
• отклонения данных бухгалтерского учета;
• нарушение очередности проведения хозяйственных операций и др.

Взыскание дебиторки начинается после истечению сроков по ее выплате

Задолженность условно классифицируют на следующие категории:

1. Текущая – обязательство по оплате товаров, услуг, займа еще не наступило.
2. Просроченная – период погашения недоимки, прописанный в контракте, истек.
3. Сомнительная – не обеспеченная залоговыми объектами, не подтвержденная документально.
4. Безнадежная – вернуть дебиторку не представляется возможным ввиду того, что истекли все сроки, попытки оказались безрезультатными.

Величина дебиторских обязательств оказывает прямое влияние на финансовую стабильность, рентабельность, ликвидность предпринимательской деятельности. В зависимости от того, как быстро деньги за выполненные работы, отгруженные материалы, продукцию возвращаются к исполнителю, будет зависеть возможность расширения оборотов, стабилизации производства, выхода на новый экономический уровень.

Мониторинг долгов является важной и необходимой процедурой, реализацией который должна быть занята каждая компания, желающая заключать сделки с надежными контрагентами, вести торговую деятельность с прибылью, достигнуть высокого статуса на рынке.

Базовая задача финансового менеджмента организации – проработка и внедрение эффективной платежно-расчетной политики, обеспечивающей рациональное расходование денежных средств, оборотных активов, повышающей оборачиваемость фондов, ликвидность.

Способы возврата дебиторки

Для того чтобы вернуть собственные средства, предприятие может использовать одни или совокупность методов, позволяющих достичь положительного результата в короткие сроки. Кредитор может путем переговоров, регулирования договорных условий, предоставления бонусов и скидок добиться оптимизации расчетов с дебитором, обеспечить возвращение активов. Мирные средства погашения долга позволят взыскателю закрыть задолженность, а должнику освободиться от штрафных санкций, пеней.

Для возврата задолженности следует изначально попытаться мирно договориться

Дополнительно истец вправе привлечь третьих лиц для разрешения спора. Возможен вариант переуступки долга, агентских договоров с коллекторскими службами. Тогда взысканием дебетовой недоимки будет заниматься напрямую привлеченное лицо. Процедура погашения долгов через суд требует дополнительных временных, финансовых затрат, но не обеспечивает стопроцентного результата. Если отсутствуют доказательства существования дебиторки, сторона взаимоотношения подает встречный иск, ликвидировать недоимку будет очень сложно, практически невозможно.

Ведение переговоров

Более чем в 50 % случаев ДЗ можно вернуть путем налаживания контакта с должником. Достаточно часто встречаются случаи, когда финансовая служба в связи с высокой загруженностью пропускает сроки перечисления денег, отгрузки товаров под ранее полученные авансы. В данной ситуации достаточно направить письмо клиенту, и спор будет успешно разрешен.

При обнаружении долга кредитор может позвонить контрагенту, напомнить о задолженности. В свою очередь ответственный дебитор заблаговременно направит взыскателю информационное письмо, в котором будет описана вероятность задержки исполнения договорных обязательств. Например, ФНС наложила арест на расчетный счет плательщика, и он не смог вовремя отправить платеж. Поскольку ограничение имеет временный характер, дебитор просит отсрочки.

Когда неплательщик оказывается в затруднительном финансовом положении, вариантом урегулирования конфликта может стать реструктуризация долгов, подписание соглашения о предоставлении займа, рассрочки. То есть стороны пересматривают условия сделки с целью снижения долговой нагрузки на дебитора. В данных действиях заинтересованы обе стороны взаимоотношения, так как, несмотря на увеличение продолжительности оборота, деньги вернутся к владельцу, а должник избежит штрафов, судебного разбирательства.

Обязательным условием для принятия к рассмотрению исковых заявлений в суде является проведение претензионных работ с заемщиком. Если данный этап будет пропущен, судья откажет в удовлетворении требований.

Иногда без судебных разбирательств не обойтись

Судебные процессы

Если должник намеренно скрывается от кредитора, не предпринимает никаких действий по погашению недоимки, а претензии не приносят результата, оптимальным вариантом становится обращение в суд с иском. По долгам менее полумиллиона доступна процедура упрощенного взыскания по приказу. Срок выдачи исполнительного документа сводится к двум неделям. Например, компания ЖКХ может истребовать долг с жильцов по приказному производству, а бывшая супруга обратит взыскание по алиментам на заработную плату должника.

Если недоимка не подходит под критерии упрощенной процедуры, возбуждается исковое производство. Иск о взыскании накопленной дебиторской задолженности рассматривается при участии сторон в заседаниях, продолжительность рассмотрения спора напрямую зависит от обстоятельств дела.

При положительном исходе судебного разбирательства взыскатель получает на руки исполнительный документ, который может быть предъявлен по месту трудоустройства должника, судебным приставам. Принудительное исполнение долгов предполагает обращение взыскания на денежные средства дебитора, его имущество, реализуемое на торгах по решению арбитражного суда.

Сторонние взыскатели

В настоящее время большую популярность среди кредиторов получили услуги коллекторских агентств. Данные компании могут выкупить долг у кредитора на лояльных условиях или заняться взысканием за вознаграждение. Работа фирмы строится на активном контакте с должником, направлении многочисленных писем, проведении разъяснительных бесед.

Деятельность коллекторов не всегда соответствует требованиям законов, поэтому важно ознакомиться с отзывами о работе фирмы перед тем, как воспользоваться ее услугами. Коллекторские службы очень часто занимаются возвратом кредитных долгов, займов по распискам, недоимок по договорам подряда с физлицами, а также других обязательств, величина которых несоизмерима с потенциальными затратами на суд.

Для взысканий по долгам могут привлекаться коллекторы

Участие третьих лиц в погашении дебиторских недоимок возможно также в виде заключения договоров цессии, когда заинтересованное лицо покупает долг, закрывает его перед кредитором и ведет взаиморасчеты самостоятельно с должником. При этом кредитор получает обратно свои активы и освобождается от необходимости требовать от контрагента исполнения договоренности.

Компетентные органы

Современная ситуация в стране характеризуется ростом экономических преступлений, когда некоторые компании создают фиктивный рейтинг, заключают контракты, а потом путем обмана не исполняют условия сделки.

В этой ситуации кредитор вправе обратиться за защитой своих интересов в правоохранительные органы. К примеру, поставщик прислал коммерческое предложение, а покупатель перечислил аванс за поставку материалов. При этом должник оказался фирмой-однодневкой и исчез сразу же после получения денег. Заказчик обращается с заявлением в полицию и требует привлечь к ответственности нарушителя.

Регламент взысканий

Когда дебиторский долг подтвержден документально, кредитор может вернуть его через суд. Взаимоотношения между физическими и юридическими лицами чаще всего заканчиваются несущественными долгами, в отличие от расчетов между организациями. Независимо от величины обязательств, процедура возврата активов может занимать очень много времени и требовать дополнительных денежных затрат. Важно соблюдать порядок взыскания с контрагента дебиторской задолженности, тогда результативность мероприятия значительно повышается.

Перечислим основные алгоритмы взыскания дебиторской задолженности и приведем несколько рекомендаций по их применению.

Аудит долгов

Независимо от системы налогообложения, юридические лица в обязательном порядке должны организовать непрерывный учет и мониторинг дебиторки. Только тогда финансовая служба сможет сделать обоснованный вывод о факторах погашения недоимки, потенциальных рисках.

Проводить аудит долгов необходимо для правильного управления предприятием

В работу менеджеров и аналитиков входит не только анализирование текущих долгов, но и составление дальновидных прогнозов по ведению платежно-расчетной политики. Специалисты подготавливают регламент внутреннего контроля контрактов, проводят оценку платежеспособности и исполнительности потенциальных клиентов.

Бухгалтерия кредитора не реже одного раза в год проводит инвентаризацию обязательств, направляет акты сверки взаиморасчетов дебиторам с целью подтверждения реальности и обоснованности требований. Такие мероприятия позволяют своевременно выявлять задолженность, устранять вероятные ошибки, не допускать просрочки ДЗ.

Дополнительно аудиторы проводят детальный анализ долгов по показателям оборачиваемости, ликвидности, рентабельности, обеспеченности. Составление справки по дебиторке позволяет детализировать обязательства, классифицировать по группам и срокам возникновения, погашения. Данная форма помогает руководству и бухгалтерии компании оптимизировать расчеты и принимать правильные решения.

Извещения

Когда ДЗ возникла в учете предприятия, бухгалтеру и управляющему необходимо внимательно отслеживать сроки исполнения по договорам. Если период подходит к концу, а дебитор не предпринимает никаких действий, фирма направляет уведомление.

В обращении кредитор информирует должника о непогашенных обязательствах, предлагает погасить долг, предупреждает о возможных негативных последствиях. Контакт с неплательщиком может быть установлен посредством телефонных переговоров, СМС-сообщений, деловой переписки. На данном этапе взыскатель не проявляет активности, пытается мирными средствами вернуть активы и сохранить сотрудничество.

Претензионные письма

Если не удается установить диалог с дебитором либо контрагент проявляет хитрость, идет на уловки, чтобы уклониться от уплаты долга, кредитор готовит письменную претензию. Документ составляется на официальном бланке, в котором взыскатель напоминает должнику о необходимости в срок, указанный в конкретном пункте договора, закрыть недоимку. Обязательно нужно указать действующие реквизиты или способ возврата задолженности, а также описать планируемые действия.

Должника необходимо уведомить о приближающихся крайних сроках исполнения обязательств

Форма составляется в двух экземплярах, передается неплательщику нарочным или направляется по почте, через курьерскую службу. На практике для ответа на претензионное заявление дебитору дается календарный месяц с момента вручения. После этого займодавец может переходить к подаче иска в суд.

Компетентные органы

Для инициирования судебного разбирательства кредитору необходимо собрать все возможные доказательства наличия долга. Это могут быть товарные накладные, акты сверки, договоры, деловая переписка, платежные ордера и др. Подтвердить долг налогоплательщика перед бюджетом может фискальная отчетность.

После сбора бланков взыскатель приступает к составлению искового заявления. Здесь очень важно учесть все нюансы заполнения бланка, так как от этого зависит принятие его в обработку. Квалифицированный юрист с легкостью составит иск с учетом требований закона. Обязательно нужно указать контактные сведения о заявителе, ответчике, краткую информацию о сути спора, размер долга, обоснование требований. Ходатайство с приложениями подается в канцелярию суда после уплаты госпошлины.

Информирование должника

Несмотря на то, что ответчик будет обязательно уведомлен судом о ходе судебного разбирательства, рекомендуем направить письмо сразу же после подачи иска. Такой ход может повлиять на принятие решения дебитором о погашении недоимки в ближайшее время.

Письмо составляется в произвольной форме, отправляется любым возможным способом. Действие не является обязательным, но позволяет повысить вероятность досудебного урегулирования спора.

Юристы банка

Если речь идет о взыскании кредитных долгов, то исковое заявление с комплектом подтверждающих документов передается в обособленный юридический отдел кредитного учреждения. Дополнительно специалисты занимаются консультированием текущих и потенциальных клиентов по вопросам взыскания долгов.

Для правильного составления иска и взыскания дебиторки может потребоваться помощь юриста

Рассмотрение иска

В упрощенном порядке приказного производства заявления взыскателей рассматриваются без участия сторон взаимоотношения. После вынесения определения ответчику предоставляется десятидневный срок на обжалование, далее кредитору выдается приказ.

Стандартная процедура судебного заседания протекает продолжительное время, с соблюдением процессуальных аспектов. Контрагенты самостоятельно присутствуют в зале суда или уполномочивают на это представителей. В деле рассматриваются все документы, оценивается законность и обоснованность иска. При положительном исходе кредитор получает исполнительный лист.

Исполнение судебного акта

Кредитор инициирует возбуждение производства путем подачи заявления в ФССП. Госслужба для взыскания всей или части дебиторской задолженности запрашивает сведения об имуществе, денежных средствах должника через налоговую, Росимущество, ГИБДД, работодателя и др.

Далее происходит принудительное обращение удержаний на собственность ответчика. Денежные средства конфискуются в уплату долгов, счета в кредитных учреждениях арестовываются. Имущество изымается, оценивается и передается на реализацию посредством аукциона. Вырученная от продажи сумма идет на закрытие долга и возмещение расходов на исполнение, в том числе оказание услуг оценщиком, аренду места хранения конфиската, исполнительский сбор.

При банкротстве должника взыскать дебиторку будет крайне сложно

Запрет на возврат задолженности

На законодательном уровне существует список обстоятельств, запрещающих кредитору взыскать долги с недобросовестных клиентов. Перечислим основные ограничения по предъявлении требований к должникам:

1. Окончание искового срока. Ст. 196 ГК РФ устанавливает общий период защиты законных интересов, равный тридцати шести месяцам. В исключительных ситуациях данный промежуток может быть сокращен или увеличен. Если исковая давность закончилась, обращения в суд будут отклонены, а кредитор будет вынужден оформить проводку по списанию долга в бухучете.
2. Отношения с иностранцами. Если компания ведет расчеты с зарубежными компаниями и гражданами, важно учесть, что такие взаимоотношения не регулируются в полном объеме отечественным законодательством. В редких случаях, когда Россия ведет правовое сотрудничество с государством субъекта, удается добиться погашения долгов.
3. Разорение. В ситуации, когда контрагент находится в стадии ликвидации или его хозяйственная деятельность протекает в рамках процедуры банкротства, взыскание дебиторки ограниченно. Например, долги с банкрота получится истребовать только через суд. Исполнительный документ передается конкурсному управляющему и удовлетворяется в порядке очередности.
4. Распад. Достаточно часто компании не выдерживают конкуренции и принимают решение о закрытии. В данной ситуации юрлицо исключается из госреестра, а все обязательства считаются погашенными. Инициировать исключение организации из ЕГРЮЛ вправе налоговая инспекция при отсутствии отчетности по налогам и наличии больших долгов перед бюджетом.

Коротко о главном

Взаиморасчеты с контрагентами требуют особого внимания, поскольку сделки с ненадежными клиентами могут привести не только к формированию, росту дебиторской задолженности, но и способны довести кредитора до кризиса, банкротства. Важно строго отслеживать сроки исполнения обязательств по контрактам, вести непрерывную работу по взысканию, только тогда взыскатель сможет добиться возврата собственных средств и стабилизации деятельности.